一、关税、消费税、地方消费税
从海外进口商品到日本时，日本海关需要对进口商品征收进口税，包括关税、消费税和地方消费税等。因消费者下单时支付商品的含税价，因此，在商品定价时建议考虑关税、消费税和地方消费税的金额。
二、免税情形
免税范围
包裹实付金额在10,000日元以下，则免征关税和消费税。请注意，即使包裹实付金额在10,000日元以下，包裹内含必税品，仍需要缴纳关税和消费税。必税品主要包括皮包、手提包、手套、针织服装（T恤、毛衣等）、滑雪靴、皮鞋、皮底鞋等（具体商品列于《关税法施行令》第16-3条）。
来源：https://www.customs.go.jp/tetsuzuki/c-answer/imtsukan/1006_jr.htm
六折申告
若为个人自用的进口包裹，可按实付金额的60%作为向日本海关申报的价格，因此包裹维度最高可免税至16,666日元，但上述必税品依然不免税。
需注意，达人样品订单不属于个人自用进口包裹，无法适用六折申告，需按照日常销售价格进行申报，免税门槛为10,000日元。
三、应税情形
应税范围
包裹实付金额不同，对应的缴税要求和缴税商品范围可能不同，具体分为以下两种场景：
包裹实付金额低于10,000日元，内含必税品，必税品需要缴纳关税、消费税和地方消费税；非必税品免关税、消费税、地方消费税；
包裹实付金额10,000日元以上，若含有涉税品*，涉税品需要缴纳关税、消费税和地方消费税，免税品**需要缴纳消费税和地方消费税。
*涉税品是指日本海关进口税则中，HS code对应关税税率不为免税的商品；必税品hs code对应的关税税率不为免税，也属于涉税品范畴；
**免税品是指日本海关进口税则中，HS code对应关税税率为免税的商品。
计算规则
1）计算公式
日本进口税＝关税+消费税+地方消费税，其中：
关税＝申报价格（千位以后舍去）×关税税率
消费税＝【申报价格+关税（百位以后舍去）】（总数千位以后舍去）×7.8％
地方消费税＝消费税（百位以后舍去）×22/78
总计金额在各税百位舍去后进行加总
具体计算过程可参考：https://www.customs.go.jp/tetsuzuki/c-answer/imtsukan/1111_jr.htm
2）税率适用
日本针对20万日币以内货值的个人包裹，允许进行少额合算：
一个包裹中多个商品适用有关税的HS code，取关税税率最高的HS code，并以此HS code的关税税率乘以应税商品的申报价值总额进行关税计算；
有税品和免税品根据HS code区分后进行申报，不会合并计税；
因此相同商品在商品维度的预估税金和包裹维度的实缴税金可能存在差异，具体以实缴税金为准。
关税税率会因原产国、物品材质、是否经过加工以及物品的用途等因素而有很大差异，下表中的关税税率不一定按原样适用，仅作为税金预估参考，具体以进口申报时向日本海关实际缴纳的税金为准。
主要商品关税税率
- 下表列出的是代表性商品的关税税率。“品目”栏中括号内代表的是HS code前两位。
| 类别 | 品目 | 关税税率 |
| 衣服 | 皮毛大衣（43章） 纺织上衣、夹克、裤子和裙子（61、62章） 衬衫和内衣（61、62章） 泳装（61、62章） 领带（编织）（62章） 消声器（61、62章） | 20％ 8.4–12.8% 7.4–10.9% 8.4–10.9% 8.4–13.4% 4.4–9.1% |
| 手提包 | 皮革、合成皮革、纺织材料、塑料片材（42 章） | 8–16% |
| 配件 | 黄金、白银、铂金及宝石制品（71章） | 5.2–5.4% |
| 钟 | 手表及其他钟表（91章） | 免税 |
| 机械和电气设备 | 个人电脑（84章） 数码相机、摄像机（85章） | 免税 免税 |
| 乐器 | 钢琴、弦乐器、管乐器（92章） | 免税 |
| 录音 | 蓝光碟、CD（85章） 书籍杂志（49章） | 免税 免税 |
| 印刷材料 | 乐谱、海报、复制品、目录（49 章） | 免税 |
| 艺术品 | 原创书法、绘画、版画、雕塑作品（97章） | 免税 |
| 化妆品 | 香水、古龙水、口红、指甲油、乳液（33章） 沐浴皂（34章） | 免税 免税 |
| 玩具 | 玩具（包括洋娃娃）（95章） | 免税 |
| 体育用品休闲用品 | 乘用车及摩托车（87章） 摩托艇、游艇、独木舟（89章） 滑雪设备、高尔夫球杆（95章） 渔业设备（95章） | 免税 免税 免税 3.2% |
| 鞋类 | 皮革鞋面或皮革鞋面部分（64章） | 30% 或 4,300 日元/双 孰高税率 |
| 家具 | 凳子、家具（办公室、厨房、卧室用）（94章） | 免税 |
| 地板覆盖物 | 地毯（棉、羊毛、人造纤维）（57章） | 6.3–8.4% |
| 厨房和家居用品 | 塑料（39章） 陶瓷（69章） 玻璃（70章） 不锈钢（73章） | 免税至 3.9% |
| 寝具 | 毛毯和床上用品（63章） 床垫、被褥（94章） | 3.2–10.9% |
税率表来源： https://www.customs.go.jp/tetsuzuki/c-answer/imtsukan/1204_jr.htm
日本海关进口税则参考：https://www.customs.go.jp/english/tariff/2025_04_01/index.htm
欲了解有关海关手续的更多信息，请联系您最近的海关顾问。请参阅
https://www.customs.go.jp/tetsuzuki/c-answer/sonota/9301_jr.htm
提示：本说明仅供参考，日本法律法规、海关政策可能随时发生变动，商家经营需遵守日本法律法规合法经营，并自行关注法律及政策的变化，避免造成不必要的损失。